ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА" ИНН:1501035535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13748869 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года637791
11504 Основные средства на конец предыдущего года77910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года637791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77910
12103 Запасы на конец отчетного года20184850
12104 Запасы на конец предыдущего года48500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32928222901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282229010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234733452910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334529100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241034223001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342230010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14101190939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11909390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14101190939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11909390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5704000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100016621662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166216620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100022322062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223220620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241034223001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342230010
21103 Выручка за отчетный год342054006489
21104 Выручка за предыдущий год540064890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312047735612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год477356120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300627877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6278770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300627877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6278770
23503 Прочие расходы за отчетный год35111147
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265516730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5167300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220460730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4607300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год220460730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4607300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (2410) = 9.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3120+0+0) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (3420) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (3420) = 6.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.41

Индекс Альтмана Z = 6.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (6.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛОНТА"

Еще предприятия