Общество с ограниченной ответственностью "Иристон" ИНН:1501036232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71003002 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5400
12103 Запасы на конец отчетного года555
12104 Запасы на конец предыдущего года555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57415915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1591513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58170421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7042119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63570421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7042119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1039421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3942119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года56900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6253100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63570421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7042119
21103 Выручка за отчетный год7801679378
21104 Выручка за предыдущий год16793781518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6831425353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14253531418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9725425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25425100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9725425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25425100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9725425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25425100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год439523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год952391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год541592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15929
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (635) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (683+0+0) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (780) = 12.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (780) = 6.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 6.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (12.44%), рентабельность компании (6.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Иристон"