Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль" ИНН:1502002067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12961905 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1931930
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1932560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193193256
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193256256
12103 Запасы на конец отчетного года3838162
12104 Запасы на конец предыдущего года38162162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7958206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58206206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272251462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251462462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года646464
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года646464
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173127324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127324316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237191391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191391383
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272251462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251462462
21103 Выручка за отчетный год12087091138
21104 Выручка за предыдущий год70911381461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1035672814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5598141145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17337324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150324316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17337324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150324316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17337324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150324316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17337324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150324316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17337324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150324316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (272) = 63.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1035+0+0) = 16.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (1208) = 14.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (1208) = 14.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.771

Индекс Альтмана Z = 14.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (14.32%), рентабельность компании (14.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рустикаль"