ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС" ИНН:1502009577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32702956 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года635518593
11504 Основные средства на конец предыдущего года518593668
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года165124494
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года124494368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8006421087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64210871036
12103 Запасы на конец отчетного года174913811380
12104 Запасы на конец предыдущего года138113801687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30122271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22271140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10416695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16695168
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года304216304
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года216304304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245819851886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198518862335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325826272973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262729733371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-302-333-278
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-333-278249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10119801035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98010351562
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года197314731473
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года147314731473
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года197314731473
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года147314731473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274174465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174465336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274174465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174465336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325826272973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262729733371
21103 Выручка за отчетный год9199272249
21104 Выручка за предыдущий год92722492403
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12359712627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97126272246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-316-44-378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44-378157
22203 Управленческие расходы за отчетный год316323440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год323440322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-632-367-818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-367-818-165
23403 Прочие доходы за отчетный год7125081017
23404 Прочие доходы за предыдущий год5081017890
23503 Прочие расходы за отчетный год4311688
23504 Прочие расходы за предыдущий год11688112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3725111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25111613
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год522123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2089490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302089
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2089490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (3258) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1235+0+316) = -40.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-632)/Выручка (919) = -68.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (919) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.45

Х5 = Выручка/Активы = 0.282

Индекс Альтмана Z = 0.993

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (8.97), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-68.77%), рентабельность компании (3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "ИРБИС"