НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА" ИНН:1502010149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32717544 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года399249
11504 Основные средства на конец предыдущего года249368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года399249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года249368
12103 Запасы на конец отчетного года347350
12104 Запасы на конец предыдущего года350392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года810683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года683856
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3939
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3939
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61459
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года459368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498407
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года534185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года534185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года810683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года683856
21103 Выручка за отчетный год52286180
21104 Выручка за предыдущий год61806061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54295778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57786142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-201402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402-81
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402-81
23403 Прочие доходы за отчетный год2424
23404 Прочие доходы за предыдущий год2424
23503 Прочие расходы за отчетный год63149
23504 Прочие расходы за предыдущий год149200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277-257
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год158186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91-441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39891
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91-441
32005 Величина капитала на 31390
32007 Величина капитала на 31610
32008 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31390
33007 Величина капитала на 31610
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 314980
41103 Поступления – всего за отчетный год56220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52280
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год240
41193 Прочие поступления за отчетный год3700
41203 Платежи – всего за отчетный год56100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34440
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1640
41293 Прочие платежи за отчетный год4890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-398)/Стоимость активов (810) = -49.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5429+0+0) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (5228) = -3.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-398)/Выручка (5228) = -7.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = -4.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-3.84%), рентабельность компании (-7.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА ВОА"

Еще предприятия