Общественная армянская национально-культурная организация "Эребуни" Республики Северная Осетия - Алания ИНН:1502010237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41157908 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1030
11504 Основные средства на конец предыдущего года1030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230288
61003 Остаток средств на начало отчетного года224251
62203 Целевые взносы за отчетный год551751
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год314606
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год191158
63503 Прочие за отчетный год5414
64003 Остаток средств на конец отчетного года216224

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (217) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 114

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 114

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 114

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 216

Индекс Альтмана Z = 230.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (114), коэффициент быстрой ликвидности (114), коэффициент текущей ликвидности (114), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники