Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1" ИНН:1502013439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12960320 ОКВЭД:26.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10500
12103 Запасы на конец отчетного года8987370
12104 Запасы на конец предыдущего года73700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788796266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7962660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17001615296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16152960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18061615296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16152960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-318-1143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19391614153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16141530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21241616153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16161530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18061615296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16152960
21103 Выручка за отчетный год45114522288
21104 Выручка за предыдущий год145222880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74417232088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172320880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-293-271200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2712000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-293-271200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2712000
23503 Прочие расходы за отчетный год221915
23504 Прочие расходы за предыдущий год19150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-315-290185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2901850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315-290133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2901330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-315)/Стоимость активов (1806) = -17.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (744+0+0) = -39.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-293)/Выручка (451) = -64.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-315)/Выручка (451) = -69.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Х5 = Выручка/Активы = 0.25

Индекс Альтмана Z = -0.596

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-64.97%), рентабельность компании (-69.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс-1"