ООО "Тот-Бек" ИНН:1502018236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20566784 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120012001200
11504 Основные средства на конец предыдущего года120012000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120012001200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120012000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166166166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1661660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61667346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6673460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227833512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8335120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142720331712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203317120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112617651392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176513920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301268320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2683200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301268320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2683200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142720331712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203317120
21103 Выручка за отчетный год136619152137
21104 Выручка за предыдущий год191521370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167214841705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148417050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-306431432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4314320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-306431432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4314320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-306431432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4314320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год415764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-347374368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3743680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-347)/Стоимость активов (1427) = -24.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1672+0+0) = -18.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-306)/Выручка (1366) = -22.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-347)/Выручка (1366) = -25.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.741

Индекс Альтмана Z = 1.357

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.357<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-22.4%), рентабельность компании (-25.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники