НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ" ИНН:1502018910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50538153 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111501363452727717604
11504 Основные средства на конец предыдущего года3634527277176047342
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года76152411611992219546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1115011124976843837526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112497684383752626888
12103 Запасы на конец отчетного года15250139622054712685
12104 Запасы на конец предыдущего года13962205471268515002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1469915398136579485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153981365794858238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1309363791076010672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6379107601067214169
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4358392871092307
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3928710923073581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47400396675207335149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39667520733514940990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15890115216412051172675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1521641205117267567878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181181181181
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181181181181
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года29661475787787
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1475787787787
13603 Резервный капитал на конец отчетного года349117722456814128
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года177224568141288007
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114081987897105055105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98789710505510552311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1207191022179658670201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102217965867020161286
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2274028423170710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года284231707100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2274028423170710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года284231707100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146752063664762265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20636647622656441
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года371360298104
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года36029810446
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года39652880105
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года52880105105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154422152468542474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21524685424746592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15890115216412051172675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1521641205117267567878
21103 Выручка за отчетный год157295127238137130107443
21104 Выручка за предыдущий год127238137130107443121628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12279410590310469294461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10590310469294461104828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34501213353243812982
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21335324381298216800
22203 Управленческие расходы за отчетный год11813923378276386
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9233782763866446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2268812102246116596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121022461165969654
23403 Прочие доходы за отчетный год483469957602
23404 Прочие доходы за предыдущий год469957602455
23503 Прочие расходы за отчетный год597937076522534
23504 Прочие расходы за предыдущий год37076522534492
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171928864190466664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88641904666649617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171928864190466664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88641904666648582
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171928864190466664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88641904666648582
32003 Величина капитала на 31181181181181
32005 Величина капитала на 311475787787787
32006 Величина капитала на 31177224568141288007
32007 Величина капитала на 3198789710505510552311
32008 Величина капитала на 31102217965867020161286
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)149168800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154734943190462975
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)169645631190469096
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154734943190462975
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)154734943190462975
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)149168800
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)149168800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18100181
33278 Дивиденды (ИТОГО)18100181
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1719-22796104400
33003 Величина капитала на 31181181181181
33005 Величина капитала на 3129661475787787
33006 Величина капитала на 31349117722456814128
33007 Величина капитала на 31114081987897105055105
33008 Величина капитала на 311207191022179658670201
36003 Чистые активы на 3114422613142311403570201
36004 Чистые активы на 311314231140355617761437
41103 Поступления – всего за отчетный год155937151054136992115239
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год155659148247134519112594
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год27890250
41203 Платежи – всего за отчетный год136016120434120989107204
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48582383364286336594
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83456788585014748152
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год397830137400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1992130620160038035
42103 Поступления – всего за отчетный год11900180000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1190000
42203 Платежи – всего за отчетный год14236506543376411379
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14236506543376411379
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13046-50654-15764-11379
43203 Платежи – всего за отчетный год161147151153
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год161147151153
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16115653-151-153
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6714-438188-3497

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17192)/Стоимость активов (158901) = 10.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122794+0+11813) = 16.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22688)/Выручка (157295) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17192)/Выручка (157295) = 10.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.162

Индекс Альтмана Z = 5.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (14.42%), рентабельность компании (10.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТОМАТОЛОГИЯ"