ООО ЧАСТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЛЬТРАЗВУК" ИНН:1502020370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41152845 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года332737384478
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года373844780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332737384478
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373844780
12103 Запасы на конец отчетного года25354
12104 Запасы на конец предыдущего года3540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63502283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5022830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88537287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5372870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341542754765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427547650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208833213101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332131010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1609540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13279540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341542754765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427547650
21103 Выручка за отчетный год571551793058
21104 Выручка за предыдущий год517930580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год706537531674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375316740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-135014261384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142613840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-135014261384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142613840
23403 Прочие доходы за отчетный год117458484
23404 Прочие доходы за предыдущий год4584840
23504 Прочие расходы за предыдущий год166415960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1233220272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2202720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1233220272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2202720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1233)/Стоимость активов (3415) = -36.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7065+0+0) = -19.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1350)/Выручка (5715) = -23.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1233)/Выручка (5715) = -21.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.573

Индекс Альтмана Z = -4.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-23.62%), рентабельность компании (-21.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники