Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест" ИНН:1502020475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04010691 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302033020330203
11504 Основные средства на конец предыдущего года302033020330203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302033020330203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года302033020330203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30142340659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23406591435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14338170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30152483697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24836971605
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332183268630900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326863090031808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302033020330203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302033020330203
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1964494494
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4944941594
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1964494494
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4944941594
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63114700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420519203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51920311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10511989203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198920311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332183268630900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326863090031808
21103 Выручка за отчетный год6586131455
21104 Выручка за предыдущий год61314551895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106521262434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212724342201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-407-1513-979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1514-979-306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-407-1513-979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1514-979-306
23403 Прочие доходы за отчетный год105614178
23404 Прочие доходы за предыдущий год61417854
23503 Прочие расходы за отчетный год840389315
23504 Прочие расходы за предыдущий год389315104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1142-1288-1164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1289-1164-356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1142-1288-1164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1289-1164-356

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1142)/Стоимость активов (33218) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1065+0+0) = -38.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-407)/Выручка (658) = -61.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1142)/Выручка (658) = -173.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.018

Индекс Альтмана Z = 10.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-61.85%), рентабельность компании (-173.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Финансово-промышленно-строительная компания "Ирстройинвест"