СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ ИНН:1502021831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01705866 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6528281653
11504 Основные средства на конец предыдущего года82816531848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6528281653
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82816531848
12103 Запасы на конец отчетного года150150150
12104 Запасы на конец предыдущего года150150150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18837531325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7531325718
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26523068668
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3068668717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471240112143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401121431585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536448393796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483937963433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года968968968
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года968968968
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года231423142314
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года231423142314
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22228717
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2871751
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года865224413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22441333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436937933712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года379337123366
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97010300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97010300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536448393796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483937963433
21103 Выручка за отчетный год767800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год817100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49300
23403 Прочие доходы за отчетный год1358100098269
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000982696830
23504 Прочие расходы за предыдущий год978578566797
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год865224413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22441333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год865224413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22441333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год865224413
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22441333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Прибыль

Прибыль СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (865)/Стоимость активов (5364) = 16.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8171+0+0) = -6.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-493)/Выручка (7678) = -6.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (865)/Выручка (7678) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 188.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 75.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.391

Индекс Альтмана Z = 11.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (75.32), коэффициент быстрой ликвидности (76.4), коэффициент текущей ликвидности (188.48), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-6.42%), рентабельность компании (11.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ