ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТЕРСКИЙ ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД ИНН:1502021983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20563018 ОКВЭД:26.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108011811871
11504 Основные средства на конец предыдущего года118118713749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108011811871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118118713749
12103 Запасы на конец отчетного года99128475
12104 Запасы на конец предыдущего года1284750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353927783149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27783149771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5324251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324251207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364332303875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32303875978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года472344115746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441157464727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года379937993799
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года379937993799
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года579274
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9274118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года385638913873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389138733917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8675201653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5201653810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8675201873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5201873810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года472344115746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441157464727
21103 Выручка за отчетный год677275876302
21104 Выручка за предыдущий год758763028672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671574956228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год749562288554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год579274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9274118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год579274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9274118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год579274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9274118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год579274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9274118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год579274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9274118
32003 Величина капитала на 31379900
32007 Величина капитала на 319200
32008 Величина капитала на 31389100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9200
33003 Величина капитала на 31379900
33007 Величина капитала на 315700
33008 Величина капитала на 31385600
36003 Чистые активы на 31385600
36004 Чистые активы на 31389100
41103 Поступления – всего за отчетный год710500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год677200
41193 Прочие поступления за отчетный год33300
41203 Платежи – всего за отчетный год742400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год446800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год155500
41293 Прочие платежи за отчетный год140100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-31900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (4723) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6715+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (6772) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (6772) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.448

Х5 = Выручка/Активы = 1.434

Индекс Альтмана Z = 3.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.09), коэффициент текущей ликвидности (4.2), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники