ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ" ИНН:1502023042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53884950 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года765202425323330
11504 Основные средства на конец предыдущего года2024253233304246
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года214121622823514
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1216228235144639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года979324048146844
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3240481468448885
12103 Запасы на конец отчетного года118118118179
12104 Запасы на конец предыдущего года118118179179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12417166882347424267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16688234742426746773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161515267435364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152674353641168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14150183322433529810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18332243352981051620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15129215722914936654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21572291493665460505
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1882968-1876242-1881528-1880304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1876242-1881528-1880304-1875401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1882958-1876232-1881518-1880294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1876232-1881518-1880294-1875391
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8048278861003
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года82788610031117
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8048278861003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года82788610031117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1897259189696218930101899327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1896962189301018993271917735
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года24151752
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15175260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1897283189697719097811915945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1896977190978119159451934779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15129215722914936654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21572291493665460505
21103 Выручка за отчетный год1888220424992496
21104 Выручка за предыдущий год2204249924962619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188822042499168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22042499168-256
22203 Управленческие расходы за отчетный год239522352686514
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22352686514658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-507-31-187-346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31-187-346-914
23403 Прочие доходы за отчетный год1044125153011332
23404 Прочие доходы за предыдущий год12515301133217665
23503 Прочие расходы за отчетный год7286725812495753
23504 Прочие расходы за предыдущий год72581249575369054
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67495226-1196-5017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5226-1196-5017-52427
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год23000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67265286-1224-4903
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5286-1224-4903-52303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-67265286-1224-4903
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5286-1224-4903-52303

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6726)/Стоимость активов (15129) = -44.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2395) = -21.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-507)/Выручка (1888) = -26.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6726)/Выручка (1888) = -356.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -124.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -124.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.445

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.992

Индекс Альтмана Z = -822.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-124.46), рентабельность продукции (-26.85%), рентабельность компании (-356.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГАЗА В РЕСПУБЛИКЕ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"