Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати" ИНН:1502023229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53886050 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года78078
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года78078
11503 Основные средства на конец отчетного года242222572326962
11504 Основные средства на конец предыдущего года257232696321027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243002580127040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года258012704121105
12103 Запасы на конец отчетного года251862574024277
12104 Запасы на конец предыдущего года257402427722449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184112312017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123120171140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270292697526305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269752630523694
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513295277653345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527765334644799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года290102901
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года290102901
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года17441017441
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года17441010176
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25374026685
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25102024590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457164580847027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454444702737667
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79231882611
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года318826110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79231882611
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года318826110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года279127913407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года279134076922
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2028989301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1353301210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482137803708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года414437087132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513295277653346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527765334644799
21103 Выручка за отчетный год112911168016626
21104 Выручка за предыдущий год116801662616357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58981085413310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68871331013596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53938263316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год479333162761
22203 Управленческие расходы за отчетный год427500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год396700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11188263316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82633162761
23303 Проценты к уплате за отчетный год286576818
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5768181462
23403 Прочие доходы за отчетный год4437
23404 Прочие доходы за предыдущий год437300
23503 Прочие расходы за отчетный год118131215
23504 Прочие расходы за предыдущий год131215282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7181232320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12323201317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112237167
24603 Прочее за отчетный год41000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год308112083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1120831150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30802083
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1101150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (308)/Стоимость активов (51329) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5898+0+4275) = 10.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1118)/Выручка (11291) = 9.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (308)/Выручка (11291) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.145

Х5 = Выручка/Активы = 0.22

Индекс Альтмана Z = 4.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (9.9%), рентабельность компании (2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гуриати"