Общество с ограниченной ответственностью "Спутник" ИНН:1502023268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53889657 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189259368
11504 Основные средства на конец предыдущего года2593680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189259368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2593680
12103 Запасы на конец отчетного года237110272
12104 Запасы на конец предыдущего года1102720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8625318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87338104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3381040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410701394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7013940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599960762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9607620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года575475182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4751820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585485192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4851920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года904820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1438588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14475570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4755700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599960762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9607620
21103 Выручка за отчетный год21528795516
21104 Выручка за предыдущий год87955160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20308385459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83854590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12241057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год410570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12237957
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379570
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12236657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22739
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10029348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10029348
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год293490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (599) = 16.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2030+0+0) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (2152) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (2152) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.786

Х5 = Выручка/Активы = 3.593

Индекс Альтмана Z = 22.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.21), коэффициент быстрой ликвидности (12.36), коэффициент текущей ликвидности (29.29), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"