Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком" ИНН:1502024744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57810925 ОКВЭД:64.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378632707115086
11504 Основные средства на конец предыдущего года270711508612130
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2994010949
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года408582707226046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270722604612130
12103 Запасы на конец отчетного года326527912637
12104 Запасы на конец предыдущего года279126373080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129878548989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85489893280
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года211110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8577121256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71212561289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17320120625041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1206250417832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581783913431087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391343108719962
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года316277085456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года770853884511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317277185466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771853984521
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134276286105
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134276286105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4027152798500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52798500746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14735247959493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2479595618590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550063007417993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30074180619336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581783913431087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391343108719962
21103 Выручка за отчетный год601956850373753
21104 Выручка за предыдущий год685037375388501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541355978166979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год597816697979596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год606087226774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год872267748905
22203 Управленческие расходы за отчетный год58700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год547387226774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год872267748157
23303 Проценты к уплате за отчетный год51404426
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40436471
23403 Прочие доходы за отчетный год861679
23404 Прочие доходы за предыдущий год6791559
23503 Прочие расходы за отчетный год492341045042
23504 Прочие расходы за предыдущий год410447675012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136042201385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422017224633
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272844277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год844344927
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108833761108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337613783425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108833761108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год337613783425

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1088)/Стоимость активов (58178) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54135+0+587) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5473)/Выручка (60195) = 9.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1088)/Выручка (60195) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.566

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (9.09%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Иртелком"