ООО "Нордекс" ИНН:1502025459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57811681 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203229253
11504 Основные средства на конец предыдущего года229253281
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3318100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года81000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5341039253
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1039253281
12103 Запасы на конец отчетного года333
12104 Запасы на конец предыдущего года333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1038390668407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года906684076925
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1041190778455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года907784556969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10945101168708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1011687087250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1006799798635
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года997986357138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1007799898645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года998986457148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86812763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12763102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86812763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12763102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10945101168708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1011687087250
21103 Выручка за отчетный год182845913321
21104 Выручка за предыдущий год459133213295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173229261696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292616961471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9616651625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166516251824
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9616651625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166516251824
23403 Прочие доходы за отчетный год43220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год3513960
23504 Прочие расходы за предыдущий год13960265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10415481565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154815651559
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1620468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204682100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8813441497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13441497-541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8813441497
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13441497-541

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (10945) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1732+0+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (1828) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (1828) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.609

Индекс Альтмана Z = 18.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (12.37), коэффициент текущей ликвидности (12.38), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники