Общество с ограниченной ответственностью "Марат" ИНН:1502025900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57813705 ОКВЭД:26.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1091345174517
12104 Запасы на конец предыдущего года451745174517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года363639
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1094845534553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455345534556
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1094845534553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455345534556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-851400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-769400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8504-7684-7684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7684-7684-5067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1493577207720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года772077205106
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года451745174517
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года451745174517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194521223712237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12237122379623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1094845534553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455345534556
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8200-2617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8200-2617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8200-2617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-82000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-820)/Стоимость активов (10948) = -7.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+820+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-820)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-820)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.437

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.237

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марат"