Общество с ограниченной ответственностью "Заира" ИНН:1502026163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57814863 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4786641344
12104 Запасы на конец предыдущего года66413441320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1891082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1082116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6837861366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78613661444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6837861366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78613661444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года716861266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68612661344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года716861266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68612661344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6837861366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78613661444
21103 Выручка за отчетный год490758955199
21104 Выручка за предыдущий год589551996335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400059505335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год595053356500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907-55-136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год907-55-136
23503 Прочие расходы за отчетный год37200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год535-55-136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512-55-136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55-136-165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (683) = 74.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4000+0+0) = 22.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (907)/Выручка (4907) = 18.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (4907) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.783

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.62

Х5 = Выручка/Активы = 7.184

Индекс Альтмана Z = 14.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Заира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.66), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (9.62), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (18.48%), рентабельность компании (10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Заира"