Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия" ИНН:1502026195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57814857 ОКВЭД:92.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года168017849581459
12104 Запасы на конец предыдущего года178495914590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года547142610411542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1426104115420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2227321020000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3210200030030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2227321020003003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3210200030031
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117003
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2100320020003000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3200200030000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2217320020000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3200200030030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2227321020003003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3210200030031
23403 Прочие доходы за отчетный год3200200000
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000000
23503 Прочие расходы за отчетный год3200200000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2227) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 6.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НАРТ-АРТ студия"