ООО "Одежда" ИНН:1502044853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20845231 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6873450
11504 Основные средства на конец предыдущего года34500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6873450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34500
12103 Запасы на конец отчетного года15372106068755
12104 Запасы на конец предыдущего года1060687550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527474504469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года745044690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1457696098870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года960988700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352222766522094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27665220940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359092801022094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28010220940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338752595021931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25950219310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3460163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3460163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359092801022094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28010220940
21103 Выручка за отчетный год265481998517009
21104 Выручка за предыдущий год19985170090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187321260814704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13032147040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год781673772305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год695323050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год781673772305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год695323050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год781673772305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год695323050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год781669531959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год695319590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7816)/Стоимость активов (35909) = 21.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18732+0+0) = 41.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7816)/Выручка (26548) = 29.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7816)/Выручка (26548) = 29.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1035.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 583.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 428.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.654

Х5 = Выручка/Активы = 0.739

Индекс Альтмана Z = 9.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (428.71), коэффициент быстрой ликвидности (583.82), коэффициент текущей ликвидности (1035.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (29.44%), рентабельность компании (29.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники