Региональная общественная организация "Федерация У-ШУ Республики Северная Осетия-Алания" ИНН:1502044902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20857665 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года272727
12104 Запасы на конец предыдущего года272727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года808080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года808080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808031
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41479
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года413933
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года39330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года808080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808031
62153 Членские взносы за отчетный год369400429
62003 Поступило средств - всего за отчетный год369400429
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год369400418
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год111112130
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год258288288
63003 Использовано средств - всего за отчетный год369400429

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (80) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.951

Индекс Альтмана Z = 7.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники