ООО "СИВИЛЛА" ИНН:1502045134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44617049 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года393433041058175
12104 Запасы на конец предыдущего года330410581753211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года598619720271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года650318722112310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18722112310500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104372800124140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280012414105120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1043728001241410512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280012414105123712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года426974140097838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года741400978382565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6168205283591993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205283591993534
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6168205984050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2059840526740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1043728001241410512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280012414105123712
21103 Выручка за отчетный год14533903488550736692
21104 Выручка за предыдущий год90348855073669211280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11733906178352231422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92519835223059210671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2800-26919850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2171198561000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2800-21719050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-217190552700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2800-21719740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-217197452700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год905719383
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71938376
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1895-22428815187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22428815187533

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1895)/Стоимость активов (10437) = 18.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11733+0+0) = 23.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2800)/Выручка (14533) = 19.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1895)/Выручка (14533) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.692

Индекс Альтмана Z = 5.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (19.27%), рентабельность компании (13.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники