ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО" ИНН:1502045247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13745747 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1679120408
12104 Запасы на конец предыдущего года2040821667
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93853175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31755141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2041221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1221851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2638024804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2480427659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2638024804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2480427659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2634924774
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2477423799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2635924784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2478423809
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2638024804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2480427659
21103 Выручка за отчетный год3668026973
21104 Выручка за предыдущий год2697314982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3334624526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2452613615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33342447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24471367
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16661358
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13581166
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16681089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1089201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16681089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1089201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1575996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год996122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1575996
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год996122
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31247740
32008 Величина капитала на 31247840
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)263590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15750
41103 Поступления – всего за отчетный год396800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год366800
41193 Прочие поступления за отчетный год30000
41203 Платежи – всего за отчетный год394760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год290700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4530
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год20500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год720
41293 Прочие платежи за отчетный год78310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2040
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1575)/Стоимость активов (26380) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33346+1666+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1668)/Выручка (36680) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1575)/Выручка (36680) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1256.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 456.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1255.19

Индекс Альтмана Z = 1325.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.71), коэффициент быстрой ликвидности (456.62), коэффициент текущей ликвидности (1256.19), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"