ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС" ИНН:1502045367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13746416 ОКВЭД:92.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1470254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2900226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25812961279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12961279569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40515861533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15861533795
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40515863943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158639433205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2825531474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5531474615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123103359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103359180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12310332469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103324692590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40515863943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158639433205
21103 Выручка за отчетный год94111431971
21104 Выручка за предыдущий год114319710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675781931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7819310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2663621040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36210400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2663621040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36210400
23403 Прочие доходы за отчетный год174204208
23404 Прочие доходы за предыдущий год2042080
23503 Прочие расходы за отчетный год222822
23504 Прочие расходы за предыдущий год28220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4185381226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53812260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333967
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3854991159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49911590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (385)/Стоимость активов (405) = 95.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (675+0+0) = 39.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (941) = 28.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (385)/Выручка (941) = 40.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.951

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.293

Индекс Альтмана Z = 17.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (28.27%), рентабельность компании (40.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТО-СЕРВИС"