ООО "АВГ" ИНН:1502046508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53884364 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38611379984161043910
11504 Основные средства на конец предыдущего года379984161043910174605
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1370071625641889040
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1625641889042222350
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года503785350
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3785356090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1756682009402310490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2009402310492667600
12103 Запасы на конец отчетного года302641257456204253125522
12104 Запасы на конец предыдущего года25745620425312552279925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173856192133136644163087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19213313664414042592858
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3168917949242200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1794924220222550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3747311955216381794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1195521638179467594
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51444070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5456595870953668990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5870953668992904030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года721327788035597948557164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788035597948557163499191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9041090410904100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9041090410904100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1255511255511255510
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1255511255511255510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3023427189266910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2718926691279590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246195243150242652243920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243150242652243920239670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года241470244589252235191309
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года244589252235191309107216
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2414702445892522350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2445892522351913090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233662300266103031121294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30026610303112129362963
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3030300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2336623002961030610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3002961030611219340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года721327788035597948557164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788035597948557163499191
21103 Выручка за отчетный год558378214531191089298945
21104 Выручка за предыдущий год214531191089298945493866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год489450170335162366307886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170335140431249398489649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6892844196287230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4419650658495470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6892844196287230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4419650658-89410
23303 Проценты к уплате за отчетный год53463244502883113207
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24450288311320712715
23403 Прочие доходы за отчетный год442963193264882562
23404 Прочие доходы за предыдущий год319326488256071868
23503 Прочие расходы за отчетный год5534720236055332
23504 Прочие расходы за предыдущий год20236219355533260808
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4414270325400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2703254050820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8835415081016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5415081016512
24603 Прочее за отчетный год-493166500
24604 Прочее за предыдущий год1665329700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303849720324066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год497-126540662050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год303849720320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год497-126540660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3038)/Стоимость активов (721327) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (489450+0+0) = 14.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68928)/Выручка (558378) = 12.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3038)/Выручка (558378) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.518

Индекс Альтмана Z = 3.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (12.34%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники