Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс" ИНН:1502046762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71002416 ОКВЭД:63.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1310
21103 Выручка за отчетный год113252
21104 Выручка за предыдущий год2520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-286-186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-287-189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-287)/Стоимость активов (80) = -358.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (399+0+0) = -71.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-286)/Выручка (113) = -253.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-287)/Выручка (113) = -253.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.588

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -35.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-253.1%), рентабельность компании (-253.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономКласс"