ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР" ИНН:1502046963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71003692 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года456104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года456104
12103 Запасы на конец отчетного года433536
12104 Запасы на конец предыдущего года35360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года881649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15351114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5111416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15355170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55170120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137-93153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9315386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147-83163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8316396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15355170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55170120
21103 Выручка за отчетный год241412461414
21104 Выручка за предыдущий год124614141308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214814791341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147913411205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266-23373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23373103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266-23373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23373103
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год258-23373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23373103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131517
24603 Прочее за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230-24658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2465886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230-24658
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2465886

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (153) = 150.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2148+0+0) = 12.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (2414) = 11.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (2414) = 9.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.503

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.686

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.5

Индекс Альтмана Z = 48.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.67), коэффициент быстрой ликвидности (18.33), коэффициент текущей ликвидности (25.5), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (11.02%), рентабельность компании (9.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙНЫ ГОР"