Общество с ограниченной ответственностью "Имола" ИНН:1502047244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41152443 ОКВЭД:52.46.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года242248255
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года248255202
11503 Основные средства на конец отчетного года206124243279
11504 Основные средства на конец предыдущего года242432792238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230326723534
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267235342440
12103 Запасы на конец отчетного года458956396203329321
12104 Запасы на конец предыдущего года396203329321264710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2222264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11930178543683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1785436839494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516668563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6685631351
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года264464626
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4646260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471688415211334215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415211334215275819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473991417883337749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417883337749278259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года451370386752315972
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года386752315972244979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451420386802316022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386802316022245029
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года228022802290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228022905290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202912880119437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288011943727940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225713108121727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310812172733230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473991417883337749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417883337749278259
21103 Выручка за отчетный год289217299027264767
21104 Выручка за предыдущий год299027264767259401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183496186679152577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186679152577147582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105721112348112190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112348112190111819
22103 Коммерческие расходы за отчетный год409504101639453
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год410163945337217
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год647717133272737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год713327273774602
23403 Прочие доходы за отчетный год1841919210
23404 Прочие доходы за предыдущий год91921052
23503 Прочие расходы за отчетный год607490368
23504 Прочие расходы за предыдущий год490368311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год660057176172579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год717617257974343
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1014770917
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7709172331
24603 Прочее за отчетный год-373211669
24604 Прочее за предыдущий год-211669415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год646187078070993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год707807099371597
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год646187078070993
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год707807099371597
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 3138675200
32008 Величина капитала на 3138680200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6461800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6461800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6461800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6461800
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 3145137000
33008 Величина капитала на 3145142000
36003 Чистые активы на 3145142000
36004 Чистые активы на 3138680200
41103 Поступления – всего за отчетный год27473600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27324700
41193 Прочие поступления за отчетный год148900
41203 Платежи – всего за отчетный год27488800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26277800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год512500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год112900
41293 Прочие платежи за отчетный год585600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64618)/Стоимость активов (473991) = 13.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (183496+40950+0) = 28.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64771)/Выручка (289217) = 22.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64618)/Выручка (289217) = 22.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20

Индекс Альтмана Z = 28.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Имола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (20.9), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (22.4%), рентабельность компании (22.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Имола"