Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:1502047519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71006466 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273511314399
11504 Основные средства на конец предыдущего года314399344254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273511314399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314399344254
12103 Запасы на конец отчетного года115163143402
12104 Запасы на конец предыдущего года143402128152
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19272706
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27061449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4401517058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1705849048
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года645212640
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года126400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29252
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года321996193899
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года193899109595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489584369734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369734288496
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года763095684133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года684133632750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-15000-15000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-15000-15000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-228056-176074
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-176074-143926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-243036-191054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-191054-158906
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года754584711993
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года711993675836
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года754584711993
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года711993675836
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175293147764
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14776498971
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7625415430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1543016849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251547163194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163194115820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года763095684133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года684133632750
21103 Выручка за отчетный год98579120481
21104 Выручка за предыдущий год12048179821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7682379490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7949065797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2175640991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4099114024
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1753841425
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4142570839
22203 Управленческие расходы за отчетный год907711840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год118409242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4859-12274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12274-66057
23203 Проценты к получению за отчетный год13020
23303 Проценты к уплате за отчетный год9470251149
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5114933508
23403 Прочие доходы за отчетный год5526449570
23404 Прочие доходы за предыдущий год4957069246
23503 Прочие расходы за отчетный год898718295
23504 Прочие расходы за предыдущий год1829513569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51982-32148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32148-43888
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51982-32148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32148-43888
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51982-32148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32148-43888
32003 Величина капитала на 31200
32004 Величина капитала на 31-150000
32007 Величина капитала на 31-1760740
32008 Величина капитала на 31-1910540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))519820
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)519820
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))519820
33218 Убыток (ИТОГО)519820
33003 Величина капитала на 31200
33004 Величина капитала на 31-150000
33007 Величина капитала на 31-2280560
33008 Величина капитала на 31-2430360
36003 Чистые активы на 31-2430360
36004 Чистые активы на 31-1910540
41103 Поступления – всего за отчетный год1871810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1636850
41193 Прочие поступления за отчетный год234960
41203 Платежи – всего за отчетный год1567210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1321680
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1450
41293 Прочие платежи за отчетный год244080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год304600
43103 Поступления – всего за отчетный год844960
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год844960
43203 Платежи – всего за отчетный год1149540
43293 Прочие платежи за отчетный год1149540
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-304580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51982)/Стоимость активов (763095) = -6.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76823+17538+9077) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4859)/Выручка (98579) = -4.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51982)/Выручка (98579) = -52.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.242

Индекс Альтмана Z = 2.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-4.93%), рентабельность компании (-52.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"