АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ" ИНН:1503000016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01450490 ОКВЭД:51.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3159322632773344
11504 Основные средства на конец предыдущего года3226327733443310
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года801371950
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1371952150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3239336334720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3363347235590
12103 Запасы на конец отчетного года453403465416
12104 Запасы на конец предыдущего года403465416440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52271018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27101823
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5084424820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4424824570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3747380539544016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3805395440163777
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1149114911490
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1149114911490
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1810181018100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1810181018100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-285-291-2960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-291-296-3120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2674266826632647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2668266326472634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1073113712911369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1137129113691143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1073113712910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1137129113690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3747380539544016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3805395440163777
21103 Выручка за отчетный год5606554454375157
21104 Выручка за предыдущий год5544543751575133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86392010394998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год920103910284973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4743462443980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4624439841290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4565445442230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4454422339700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1781701750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1701751590
23503 Прочие расходы за отчетный год3210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1751681740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1681741590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170163158147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163158147143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год551612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5161217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (3747) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (863+4565+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (5606) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (5606) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.492

Индекс Альтмана Z = 1.945

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.945<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВОСГАЛАНТЕРЕЯ"