Открытое акционерное общество "Северо-Осетинское узловое транспортно-экспедиционное предприятие" ИНН:1503000270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03107299 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года394834430
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года344316590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года394834431659
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года344316591567
12103 Запасы на конец отчетного года140151182
12104 Запасы на конец предыдущего года151182219
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года175175175
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года175175175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3711876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118761044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22430271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30271272
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года303030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года303030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606504734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5047341740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455439472393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394723933307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года894894894
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года894894894
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4125511099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55110991003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48314461994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144619941898
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года726910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33452410399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2401399129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40712501399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25013991409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455439472393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394723933307
21103 Выручка за отчетный год299454466745811
21104 Выручка за предыдущий год446674581155764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304134502045302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450204530254814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-468-353509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-353509950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-468-353509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-353509950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-468-353509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-353509950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-468-353509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-353509950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-468-353509
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-353509950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-468)/Стоимость активов (4554) = -10.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30413+0+0) = -1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-468)/Выручка (29945) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-468)/Выручка (29945) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = -4.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-1.56%), рентабельность компании (-1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники