Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой" ИНН:1503000721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01379533 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14318184402330227002
11504 Основные средства на конец предыдущего года18440233022572527362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14318184402330227002
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18440233022572527399
12103 Запасы на конец отчетного года196551184933145208308521
12104 Запасы на конец предыдущего года184933145208308521124628
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года230000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188347208615334401426849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208615334401426849187432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года437737831800931719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3783180093171930470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389505397331497618767089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года397331497618767089342530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403823415771520920794091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415771520920792814369929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2349234923492349
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2349234923492349
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13777170271909220369
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17027190921909220369
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22609226092260922609
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22609226092260922609
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30165329043512228468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32904351222846829924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68900748897917273795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74889791727251875251
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1181635700220660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6357002206607885
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333742277312364248499636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277312364248499636162793
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334923340882364248720296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340882364248720296170678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403823415771520920794091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415771520920792814369929
21103 Выручка за отчетный год63931627051016368941076587
21104 Выручка за предыдущий год27051016368941076587896067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63853027095616271651060454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27095616271651060454890548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год786-446972916133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4469729161335519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год786-446972916133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4469729161335519
23203 Проценты к получению за отчетный год81524547375
23204 Проценты к получению за предыдущий год5245473750
23303 Проценты к уплате за отчетный год11810531118392
23403 Прочие доходы за отчетный год53066787765333
23404 Прочие доходы за предыдущий год667877653331206
23503 Прочие расходы за отчетный год14673354241468
23504 Прочие расходы за предыдущий год73354241468574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год701283171981
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12831719811544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1421663396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21663396309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год561066541585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10665415851235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год561066541585
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10665415851235
32003 Величина капитала на 312349234923492349
32005 Величина капитала на 3117027190921909220369
32006 Величина капитала на 3122609226092260922609
32007 Величина капитала на 3132904351222846829924
32008 Величина капитала на 3174889791727251875251
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))561066540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)561066540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))561066540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)561066540
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)3250206500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2795222801456
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6045429301456
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)3250000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2795001456
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)6045001456
33003 Величина капитала на 312349234923492349
33005 Величина капитала на 3113777170271909220369
33006 Величина капитала на 3122609226092260922609
33007 Величина капитала на 3130165329043512228468
33008 Величина капитала на 3168900748897917273795
36003 Чистые активы на 31329096748897917273795
36004 Чистые активы на 31340882791727251875251
41103 Поступления – всего за отчетный год75024033464914103741375142
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74847531854114037031042368
41193 Прочие поступления за отчетный год1765161083654332774
41203 Платежи – всего за отчетный год74964634887514240841373893
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67382029402811871261072329
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15325232754997855084
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11810531110601
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1421663396
41293 Прочие платежи за отчетный год5930631570180006235483
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год594-14226-137101249
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период594-14226-137101249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (403823) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638530+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (786)/Выручка (639316) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (639316) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = 1.122

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.122<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Кавтрансстрой"