ООО "ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ, ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЕ ВОЗРОЖДЕНИЕ АЛАНИИ" (открыто конкурсное производство) ИНН:1503000841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12952834 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546462437264
11504 Основные средства на конец предыдущего года624372649310
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года769823632139
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23632139900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1316286069403
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8606940310210
12103 Запасы на конец отчетного года4331361928743
12104 Запасы на конец предыдущего года36192874334929
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года505505489
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года505489463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151301966524368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196652436836728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47233195
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года223722372268
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года223722684226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222032607356101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260735610176541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353653467965504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346796550486751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года808080
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-925-14627616
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1462761640301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-833-5427708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-542770840393
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300003000030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300003000041000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года619847337460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473374605022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года361983473337796
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347333779646358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353653467965504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346796550486751
21104 Выручка за предыдущий год13061796677253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608879350772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год698917326481
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7792277313759
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год227731375922126
22204 Управленческие расходы за предыдущий год568746910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-779-27762-9277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27762-92774355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-779-27762-13923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27762-139231589
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-779-27762-12685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27762-126851328
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-779-27762-12685
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27762-126851328

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-779)/Стоимость активов (35365) = -2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+779+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-779)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-779)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = 2.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники