ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО" ИНН:1503000908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00196457 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года736100510361075
11504 Основные средства на конец предыдущего года1005103610751117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года736100510360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1005103610750
12103 Запасы на конец отчетного года59198617322340
12104 Запасы на конец предыдущего года986173223402700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1581644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года883010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года711000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1302107517400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1075174024210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2038208027763496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2080277634964471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1410141014100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1410141014100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года596131319470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1411200727243358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2007272433583602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6277352138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7352138869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62773520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73521380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2038208027763496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2080277634964471
21103 Выручка за отчетный год1161401519721941
21104 Выручка за предыдущий год4015197219416165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2160456723342069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4567233420693198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-999-552-3620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-552-362-1280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-999-552-3620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-552-362-1280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-999-552-3620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-552-362-1280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120610185
24603 Прочее за отчетный год44452110
24604 Прочее за предыдущий год45211580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1043-717-634-186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-717-634-1862782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1043-717-6340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-717-634-1860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1043)/Стоимость активов (2038) = -51.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2160+0+0) = -46.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-999)/Выручка (1161) = -86.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1043)/Выручка (1161) = -89.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.25

Х5 = Выручка/Активы = 0.57

Индекс Альтмана Z = -0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-86.05%), рентабельность компании (-89.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДЦВЕТМЕТЭНЕРГО"