ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ" ИНН:1503000947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05287986 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102991059710897
11504 Основные средства на конец предыдущего года105971089711197
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года141312131628116745
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1316281167453189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151611142225127642
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14222512764214386
12103 Запасы на конец отчетного года151151156
12104 Запасы на конец предыдущего года151156574
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года191381016
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3810160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3581020732038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102073203834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7001043033216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1043033216609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152311152655160858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15265516085814995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года944994499449
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года944994499449
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7420-7425-7790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7425-7790-8030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203220271662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202716621422
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года148630146351159178
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14635115917810639
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года148630146351159178
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14635115917810639
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1649427718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427718840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1649427718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4277182934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152311152655160858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15265516085814995
21103 Выручка за отчетный год339074720
21104 Выручка за предыдущий год747202932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103143800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год438004090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235930920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30920-1158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235930920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30920-1158
23403 Прочие доходы за отчетный год4546483769
23404 Прочие доходы за предыдущий год464837692581
23503 Прочие расходы за отчетный год237872693469
23504 Прочие расходы за предыдущий год726934691460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26471300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год471300-37
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94600
24603 Прочее за отчетный год-16120
24604 Прочее за предыдущий год-120873
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5365240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год365240-910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5365240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год365240-910
32003 Величина капитала на 31300
32005 Величина капитала на 31944900
32007 Величина капитала на 31-742500
32008 Величина капитала на 31202700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 31300
33005 Величина капитала на 31944900
33007 Величина капитала на 31-742000
33008 Величина капитала на 31203200
36003 Чистые активы на 31203200
36004 Чистые активы на 31202700
41103 Поступления – всего за отчетный год2742300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1500
41193 Прочие поступления за отчетный год2740800
41203 Платежи – всего за отчетный год2957800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год114700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год2603000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-215500
43103 Поступления – всего за отчетный год212100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год212100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год212100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (152311) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1031+0+0) = 228.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2359)/Выручка (3390) = 69.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (3390) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (69.59%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗСИМ"