Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо" ИНН:1503001482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02941385 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293230663220
11504 Основные средства на конец предыдущего года306632203594
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293230663220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года306632203594
12103 Запасы на конец отчетного года186607582
12104 Запасы на конец предыдущего года6075821035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115911951659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119516591716
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10672339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135818122308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181223085090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429048785528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487855288684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года263426342634
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года263426342634
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10746381523
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63815233930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156032724157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года327241576564
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213012061371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120613712120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273016061371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160613712120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429048785528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487855288684
21103 Выручка за отчетный год372936304253
21104 Выручка за предыдущий год3630425311714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544145156660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451566607762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1712-885-2407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-885-24073952
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1712-885-2407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-885-24073952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1712-885-2407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-885-24073952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1712-885-2407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-885-24073952
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1712-885-2407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-885-24073952

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1712)/Стоимость активов (4290) = -39.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5441+0+0) = -31.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1712)/Выручка (3729) = -45.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1712)/Выручка (3729) = -45.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.571

Индекс Альтмана Z = -4.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-45.91%), рентабельность компании (-45.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказский завод пластмассовых спортивных изделий "Динамо"