Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт" ИНН:1503001771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20558922 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9364
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70-47-142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-47-142-202
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года361515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14641130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41130251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18256145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56145266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9364
21103 Выручка за отчетный год1560830156
21104 Выручка за предыдущий год83015656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136268282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68282124
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19814874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14874-68
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19814874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14874-68
23503 Прочие расходы за отчетный год1436
23504 Прочие расходы за предыдущий год362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18414568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14568-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86509
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5094
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год989559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9559-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (112) = 87.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1362+0+0) = 14.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (1560) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (1560) = 6.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.875

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.385

Индекс Альтмана Z = 11.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.63), рентабельность продукции (12.69%), рентабельность компании (6.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Владикавказстромт"