ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА" ИНН:1503002687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20847247 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года989107122112779
12104 Запасы на конец предыдущего года1071221127791855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20162056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16205610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1022109122430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1091224328390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1022109122432839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1091224328391868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6516-1040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16-1045050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5526-94515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26-94515-560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27213273501750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107779310101974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79310101974678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1077106523370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1065233723240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1022109122432839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1091224328391868
21103 Выручка за отчетный год66768088917411088
21104 Выручка за предыдущий год80889174110888605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42435743685810440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5743685880878731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2433234523160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2345231630010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2175180525700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1805257023530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258540-2540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540-2546480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год258540-2550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540-25514010
24603 Прочее за отчетный год-3394213540
24604 Прочее за предыдущий год-4213543260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81119-6091075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119-6091075-397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81119-6090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119-60910750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (1022) = -7.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4243+2175+0) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (6676) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (6676) = -1.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = 1.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (-1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"