Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии" ИНН:1503002951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03413582 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9874111579816
11504 Основные средства на конец предыдущего года1115798160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9874111579816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115798160
12103 Запасы на конец отчетного года382626
12104 Запасы на конец предыдущего года26260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190001850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19887432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8874320
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2179529
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года95290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192741193487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11934870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291481235010303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12350103030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года739673967396
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года739673960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5611334716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13347160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года684087358117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года873581170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1948011101740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111017400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1948011101740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111017400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415365446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3654460
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года241321400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года214000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28282505446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25054460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291481235010303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12350103030
21103 Выручка за отчетный год872499749491
21104 Выручка за предыдущий год997494910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1010588238127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год882381270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-138111511364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115113640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-138111511364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115113640
23503 Прочие расходы за отчетный год424465454
23504 Прочие расходы за предыдущий год4654540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1805686910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6869100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1805686910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6869100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1805686910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6869100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1805)/Стоимость активов (29148) = -6.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10105+0+0) = -13.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1381)/Выручка (8724) = -15.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1805)/Выручка (8724) = -20.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 3.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.73), коэффициент текущей ликвидности (6.82), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-15.83%), рентабельность компании (-20.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Социальная сфера Осетии"