Общество с ограниченной ответственностью "Аметист" ИНН:1503003289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12951893 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года689753526162
11504 Основные средства на конец предыдущего года535261627027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года689753526162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года535261627027
12103 Запасы на конец отчетного года40523394638
12104 Запасы на конец предыдущего года33946383078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222397605491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97605491594
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года567166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7166130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6331132256195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1322561953802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132281857712357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185771235710829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45433186252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31862521264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45583201262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32012621274
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года243042123830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года243042123830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года717151264761
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года512647614353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149978203122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года782031221372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8670129467883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1294678835725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132281857712357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185771235710829
21103 Выручка за отчетный год15508206869616
21104 Выручка за предыдущий год2068696160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12683144527860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1445278600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282562341756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год623417560
22203 Управленческие расходы за отчетный год239724891740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год248917400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год428374516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3745160
23403 Прочие доходы за отчетный год797551102977
23404 Прочие доходы за предыдущий год511029770
23503 Прочие расходы за отчетный год791557114006
23504 Прочие расходы за предыдущий год571140060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4883144-1013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3144-10130
24603 Прочее за отчетный год2142090
24604 Прочее за предыдущий год20900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2742935-1013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2935-10130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2742935-1013
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2935-10130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (13228) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12683+0+2397) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (428)/Выручка (15508) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (15508) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 3.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"