Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг" ИНН:1503003916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01448642 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7310270
11504 Основные средства на конец предыдущего года1027073
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7310270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1027073
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120106117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106117136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года828295
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8295113
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24-214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5880109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80109128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2688
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120106117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106117136
21103 Выручка за отчетный год321356382
21104 Выручка за предыдущий год356382366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345380353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380353336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24-2429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-242930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-2429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-242930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24-2414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-391415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-2414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-391415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24-2414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-391415

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (120) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (345+0+0) = -6.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (321) = -7.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (321) = -7.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.935

Индекс Альтмана Z = -1.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-7.48%), рентабельность компании (-7.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севособувьторг"