Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-83" ИНН:1503004109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32711079 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8613861386136700
11504 Основные средства на конец предыдущего года86138613670016724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8613861386130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8613861367000
12103 Запасы на конец отчетного года352642759702192
12104 Запасы на конец предыдущего года27597021923483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65721327222892135467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32722289213546722956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14302288117737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3022881177372541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10099960349518020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6034951802553960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109612689626041562096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68962604156209645704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-403-4033080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4033083080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-399-399312312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-399312312312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110011693616010361784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69361601036178445392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11001169361601030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6936160103617840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109612689626041562096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68962604156209645704
21103 Выручка за отчетный год6875355728299925128721
21104 Выручка за предыдущий год55728299925128721117817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6875355728299925128721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56439299925128721117817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-711000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-711000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-711000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-711000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-711000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (109612) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68753+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (68753) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (68753) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = -0.542

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники