ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ" ИНН:1503004148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07602831 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162101621016210
11504 Основные средства на конец предыдущего года162101621016210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162101621016210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162101621016210
12103 Запасы на конец отчетного года137137191
12104 Запасы на конец предыдущего года137194194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года623164586219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года645862195964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34069
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640265956482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года659564826199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226122280522692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228052269222409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года797979
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года797979
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года234592345923459
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года234592345923459
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6892-5913-5006
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5913-5006-5414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166461762518532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176251853218124
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158515851585
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года158515851585
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158515851585
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158515851585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года438135952575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года359525752700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438135952575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359525752700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226122280522692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228052269222409
21103 Выручка за отчетный год389337043170
21104 Выручка за предыдущий год370431702830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550636759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год636759809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334330682411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306824112021
22203 Управленческие расходы за отчетный год512939673388
22204 Управленческие расходы за предыдущий год396733880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1786-899-977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-899-9772021
23403 Прочие доходы за отчетный год1019987995
23404 Прочие доходы за предыдущий год9879951962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7678818
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8818-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7677014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7014-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7677014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7014-10
32003 Величина капитала на 31797979
32005 Величина капитала на 31234592345923459
32007 Величина капитала на 31-5913-5006-5414
32008 Величина капитала на 31176251853218124
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9799770
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9799770
33003 Величина капитала на 31797979
33005 Величина капитала на 31234592345923459
33007 Величина капитала на 31-6892-5913-5006
33008 Величина капитала на 31166461762518532
36003 Чистые активы на 31166461762518532
36004 Чистые активы на 31176251853218124
41103 Поступления – всего за отчетный год473444733699
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год473444733699
41203 Платежи – всего за отчетный год470045423671
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год228120031754
41293 Прочие платежи за отчетный год241925391913
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34-6928
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34-6928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-767)/Стоимость активов (22612) = -3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (550+0+5129) = -31.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1786)/Выручка (3893) = -45.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-767)/Выручка (3893) = -19.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.79

Индекс Альтмана Z = 3.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-45.88%), рентабельность компании (-19.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОПАЗ"