ООО "Быттранс" ИНН:1503005832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05285852 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года945905
11504 Основные средства на конец предыдущего года905988
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года945905
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года905988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9591067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10671132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9421067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10671072
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9591067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10671132
21103 Выручка за отчетный год17661667
21104 Выручка за предыдущий год16671886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16421322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13221756
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год345130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345130
23503 Прочие расходы за отчетный год77331
23504 Прочие расходы за предыдущий год331117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1413

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (959) = 4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1642+0+0) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (1766) = 7.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (1766) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.412

Индекс Альтмана Z = 58.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7.02%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники