ООО Фирма "Владикавказ" ИНН:1503008600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41157506 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3308347939692026
11504 Основные средства на конец предыдущего года3479396920262097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3308347939690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3479396920260
12103 Запасы на конец отчетного года59513519974944342835
12104 Запасы на конец предыдущего года51997494434283535901
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1028717070
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28717074260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1610304535863513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3045358630871604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43135517127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13551712789
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6117655464552530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5546455253464750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64484589435922248501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58943592224850139691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2656265626560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2656265626560
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6264877350
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4877351100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3758533637306520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3363730652268260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40867367803404329592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36780340432959230525
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3913788967634600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7889676346001050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19704142741841614309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1427418416143098116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2361722163251790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2216325179189090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64484589435922248504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58943592224850139691
21103 Выручка за отчетный год110106143540151817147389
21104 Выручка за предыдущий год143540151817147389158102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94395126072137012147044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126072137012135901154577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1571117468148050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1746814805114880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1118812977106410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1297710641111430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4523449141640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год449141643450
23303 Проценты к уплате за отчетный год9857154460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71544600
23403 Прочие доходы за отчетный год2437352924421550
23404 Прочие доходы за предыдущий год3529244215502693
23503 Прочие расходы за отчетный год208480194208
23504 Прочие расходы за предыдущий год480194208322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5767682559660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6825596616870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121911401131361
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11401131221941
24603 Прочее за отчетный год-2381581470
24604 Прочее за предыдущий год1581471400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4310552746881326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5527468813264955
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4310552746880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5527468813260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4310)/Стоимость активов (64484) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94395+11188+0) = 4.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4523)/Выручка (110106) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4310)/Выручка (110106) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.73

Индекс Альтмана Z = 6.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники