Открытое акционерное общество "Владикавказская специализированная механизированная колонна-3" ИНН:1503009019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01347680 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385673870738855
11504 Основные средства на конец предыдущего года387073885539101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385673870738855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года387073885539101
12103 Запасы на конец отчетного года199621191260
12104 Запасы на конец предыдущего года211912602098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381141820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141820194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237722792081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227920812293
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409444098640936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года409864093641394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года38757038804
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года38804038804
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197321792037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года217920372063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407314098640842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409844084240868
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409444098640936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года409864093641394
21103 Выручка за отчетный год381619213728
21104 Выручка за предыдущий год192137284411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378333784310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337843105674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33-1457-582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1457-582-1263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33-1457-582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1457-582-1263
23403 Прочие доходы за отчетный год516591189
23404 Прочие доходы за предыдущий год16591189686
23503 Прочие расходы за отчетный год25325591
23504 Прочие расходы за предыдущий год25591113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21517716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17716-690
24603 Прочее за отчетный год38350
24604 Прочее за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-253142-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142-26-741
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-253142-26
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142-26-741

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (40944) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3783+0+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (3816) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (3816) = -6.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 191.225

Индекс Альтмана Z = 201.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (11.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (-6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники