Открытое акционерное общество "СУМС" ИНН:1503010938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01253223 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года560960566433
11504 Основные средства на конец предыдущего года605664336901
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года560960566433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года605664336901
12103 Запасы на конец отчетного года527056236651
12104 Запасы на конец предыдущего года562366516129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года733069844736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года698447365414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2156123635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61236352420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128151321915022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132191502213963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184241927521455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192752145520864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года100421004210042
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года100421004210042
13603 Резервный капитал на конец отчетного года597559755975
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года597559755975
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171924864276
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года248642763865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177411850820298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185082029819887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6837611157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7611157977
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6837671157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7671157977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184241927521455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192752145520864
21103 Выручка за отчетный год96171432417398
21104 Выручка за предыдущий год143241739817808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105801572716435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157271643516237
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-963-1403963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14039631571
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-963-1403963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14039631571
23403 Прочие доходы за отчетный год438168175
23404 Прочие доходы за предыдущий год1681755
23503 Прочие расходы за отчетный год67337542
23504 Прочие расходы за предыдущий год3375421006
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-592-1572596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1572596570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99122182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1221820
24603 Прочее за отчетный год-71960
24604 Прочее за предыдущий год-9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-762-1790414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1790414570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-762-1790414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1790414570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-762)/Стоимость активов (18424) = -4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10580+0+0) = -9.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-963)/Выручка (9617) = -10.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-762)/Выручка (9617) = -7.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.975

Индекс Альтмана Z = 31.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (11.05), коэффициент текущей ликвидности (18.76), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-10.01%), рентабельность компании (-7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники