НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ" ИНН:1503011610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41152348 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3023473220
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3473224850
11503 Основные средства на конец отчетного года27140280622886229864
11504 Основные средства на конец предыдущего года28062288622986430176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2744228409292020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2840929202303670
12103 Запасы на конец отчетного года1231061630
12104 Запасы на конец предыдущего года106163630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2603364517622795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3645176222112778
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25001000075000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000750000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105818221184122011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1822118412201118324
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9494925740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4925745210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723316065218400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1606521840248060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34675444745104255173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44474510425517351456
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3018301830183028
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3018301830283054
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1528119217232330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1921723233231600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1829922235262510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2223526251261880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9455153181786922064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15318178702206418604
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6921692169210
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6921692169210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1637622239247900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2223924791289850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34675444745104155173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44474510425517351456
21103 Выручка за отчетный год29681308963793336895
21104 Выручка за предыдущий год30896379333689533313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35204365343824736724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36534382473672433017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5523-5638-3140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5638-3141710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5523-5638-3140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5638-3141710
23203 Проценты к получению за отчетный год4744902200
23204 Проценты к получению за предыдущий год49022000
23403 Прочие доходы за отчетный год1354147410972156
23404 Прочие доходы за предыдущий год1474109721561096
23503 Прочие расходы за отчетный год2163398572024
23504 Прочие расходы за предыдущий год33985720241145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3911-40131460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40131463030
24603 Прочее за отчетный год-25300
24604 Прочее за предыдущий год-3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3936-401673303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-401673303247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3936-4016730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4016733030
62503 Прочие за отчетный год700000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год700000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год695000
63133 иные мероприятия за отчетный год695000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год695000
64003 Остаток средств на конец отчетного года5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3936)/Стоимость активов (34675) = -11.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35204+0+0) = -15.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5523)/Выручка (29681) = -18.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3936)/Выручка (29681) = -13.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.117

Индекс Альтмана Z = -0.378

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-18.61%), рентабельность компании (-13.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ"

Еще предприятия